基金从业考试证券投资基金之二级市场的交易与清算

证券投资基金基础知识知识点：基金参与证券交易所二级市场的交易与清算

1、理解证券投资基金场内证券交易市场:是指在证券交易所内，按一定时间，一定规则集中买卖已发行证券形成的市场。

2、理解证券投资基金场内证券结算机构：是指为证券交易提供集中登记，村官预结算服务，不以盈利为目的的法人，经国务院证监会批准设立。

3、理解证券投资基金场内交易涉及的主要费用项目：佣金，过户费，经手费，证管费，印花税。

场内证券交易收费标准：

佣金不高于交易额3‰，不低于监管费和手续费;

基金交易目前不收过户费;

2008年9月19日起，印花税只对出让方按照1‰征收，受让方不收。

4、理解场内证券交易特别规定及事项

大宗交易，固定收益证券综合电子平台;回转交易;开盘价和收盘价;除权与除息。

5、掌握场内证券交易清算与交收的原则

(1)净额清算原则;

(2)共同对手方制度;

(3)货银对付原则;

(4)分级结算原则

【例题】从2002年5月1日开始，A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行(　　)。

A.最低下限和向上浮动制度

B.最高上限和向下浮动制度

C.无区间浮动制度

D.固定比例制度

答案：B

解析：根据中国证监会、原国家计划和发展委员会(现为国家发展和改革委员会)、国家税务总局联合发出的《关于调整证券交易佣金收取标准的通知》，从2002年5月1日开始，A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行最高上限和向下浮动制度。