2017年基金从业资格考试《基础知识》知识点：基金资产估值

2017年基金从业资格考试《基础知识》知识点：基金资产估值

一、知识点：基金资产估值的概念

1.基金资产估值：通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

2.基金资产净值=基金资产-基金负债;

基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。

3.基金份额净值是计算申购基金份额、赎回资金金额的基础。

(1)申购者希望以低于实际价值的价格进行申购。

(2)赎回者希望以高于实际价值的价格进行赎回。

二、练习题

关于基金管理人的基金资产估值工作，表述错误的是(　　)。

A.建立健全估值决策体系

B.根据投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性

C.应该制定相应的制度，明确基金估值的原则和程序

D.须与基金托管人使用相同的估值业务系统

参考答案：D

解题思路：

为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序;建立健全估值决策体系;使用合理、可靠的估值业务系统;加强对业务人员的培训，确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序;不断完善相关风险监测、控制和报告机制;根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性。D项，并未要求基金管理人的基金资产估值工作与基金托管人使用相同的估值业务系统。

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