基金从业考试考点精析:尽职调查报告和风险控制报告

发布于 2018-04-12 15:07  编辑:v v
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基金从业考试考点精析:尽职调查报告和风险控制报告


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《股权投资基金的投资》第五章第二节-3


尽职调查报告和风险控制报告

(1)尽职调查报告

投资团队根据尽职调查结果,对标的企业进行客观评价,从而形成详尽的尽职调查报告。尽职调查报告至少包括业务尽调、财务尽调和法律尽调的内容。

(2)风险控制报告

风险控制团队依据业务尽调、财务尽调、法律尽调发现的风险,从公司层面、业务层面、信息系统层面对风险进行分析,充分评估,并独立出具风险控制报告。


考点精析

1.尽职调查报告

(1)业务尽调报告主要包括企业基本情况、管理团队、产品/服务、市场、发展战略、融资运用、风险分析等;

(2)财务尽调报告主要包括评估目标企业的财务健康程度、评估目标企业的内控程序及业务的主要流程、提供交易条款的建议,包括估值条款、保护性条款以及交易结构的具体设计等;

(3)法律尽调报告主要包括目标企业法律风险的识别、评估和应对建议。投资团队依据尽职调查报告,形成一份最终的投资建议书,并提交给投资决策委员会。

2.风险控制报告

风险控制团队依据业务尽调、财务尽调、法律尽调发现的风险,从公司层面、业务层面、信息系统层面对风险进行分析,充分评估,并独立出具风险控制报告。

投资决策委员会根据尽职调查报告和风险控制报告进行决策。


精选考题

[单选题]

1、股权投资基金风险控制团队不需要从()层面对风险进行分析。

A.公司

B.业务

C.行业

D.信息系统

正确答案是:C

【解析】选项C符合题意:股权投资基金风险控制团队依据业务尽职调查、财务尽职调查、法律尽职调查发现的风险,从公司层面、业务层面、信息系统层面对风险进行分析,充分评估,并独立出具风险控制报告。


2、股权投资基金投资团队依据(),形成一份最终的投资建议书,并提交给投资决策委员会。

A.尽职调查报告

B.风险控制报告

C.投资经验

D.专业知识

正确答案是:A

【解析】投资团队依据尽职调查报告,形成一份最终的投资建议书,并提交给投资决策委员会。


3、尽职调查报告至少包括()。

Ⅰ.业务尽调

Ⅱ.人事尽调

Ⅲ.法律尽调

Ⅳ.财务尽调

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案是:B

【解析】选项B符合题意:尽职调查报告至少包括业务尽调、财务尽调和法律尽调的内容。



考无忧祝同学们考试顺利~



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