银行业中级专业人员职业资格考试2014年6月《风险管理》：单项选择题
31.下列关于商业银行风险管理的表述，最恰当的是( )。
A.风险管理应当以客户为中心
B.风险管理应当实现风险与收益的合理平衡
C.风险管理主要是事后管理
D.风险管理主要是控制风险
参考答案：B
解题思路：
风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。高收益必然伴随着高风险，风险管理水平越高，其控制风险、实现收益的能力就越强。因此，遵循该理念的商业银行应当致力于提高自身风险管理能力，在明确的风险偏好前提下，保持风险与收益的平衡。
32.根据巴塞尔新资本协议的要求，商业银行的内部评级系统应当包括( )两个维度。
A.内部评级和外部评级
B.客户评级和监管分析
C.客户评级和债项评级
D.分行评级和总行评级
参考答案：C
解题思路：
商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：第一维度(客户评级)必须针对客户的违约风险;第二维度(债项评级)必须反映交易本身特定的风险要素。
33.巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业应为抵御操作风险的损失安排( )。
A.经济资本
B.资本充足率
C.存款准备金
D.央行票据
参考答案：B
解题思路：
巴塞尔委员会认识到，即使商业银行符合资本充足率的要求，也可能因为操作风险而陷入经营困境，甚至导致破产，因此其将操作风险纳入核心资本充足率测算范围，同时主张通过对操作风险进行主动识别、评估、监测、控制或缓释、报告，使风险降低到可以接受的程度。
34.中国银监会在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的监管理念是( )。
A.管法人，管风险，管内控，提高透明度
B.管机构，管风险，管制度，提高透明度
C.管法人，管流程，管内控，提高透明度
D.管法人，管风险，管制度，提高透明度
参考答案：A
解题思路：
在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。该监管理念内生于中国的银行改革、发展与监管的实践，是对当前我国银行监管工作经验的高度总结。
35.某银行期初可疑类贷款余额为40亿元，其中10亿元在期末成为损失类贷款，其间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了15亿元，则该银行当期可疑类贷款迁徙率为( )。
A.40%
B.25%
C.62.5%
D.37.5%
参考答案：A
解题思路：
可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%，其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额;期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。该银行当期的可疑类贷款迁徙率=10/(40-15)=40%。
36.下列关于内部资本充足评估报告的表述，错误的是( )。
A.监管机构在评估报告后，认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，监督机构可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求
B.报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险
C.监管机构在评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查
D.报告作为银行的自我评估过程和结论的书面报告，可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件
参考答案：C
解题思路：
内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，同时根据内部资本充足评估的结果，对银行整体的资本充足情况进行说明。该报告有两方面的作用：①作为银行的自我评估过程和结论的书面报告，可以作为内部完善风险管理体系和控制机制，实现资本管理与风险管理密切结合的重要参考文件;②作为银行提交给监管机构的合规文件，当监管机构在评估后认为银行的ICAAP程序符合监管要求时，监管机构可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求。
37.下列方法中不属于交易对手信用风险计量方法的是( )。
A.内部模型法
B.内部评级法
C.标准法
D.现期风险暴露法
参考答案：B
解题思路：
交易对手信用风险是指由于交易对手在合约到期前违约而造成损失的风险。巴塞尔委员会共提出三种交易对手信用风险暴露计量方法，较常用的方法是现期风险暴露法、标准法和内部模型法。
38.如果商业银行信贷资产分散于负相关或弱相关的多种行业、地区和信用等级的客户，商业银行贷款组合的总体风险一般会( )。
A.不变
B.降低
C.负相关
D.增加
参考答案：B
解题思路：
将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业/地区/贷款种类的借款人，有助于降低商业银行贷款组合的整体风险。
39.下列关于商业银行业务外包的描述，最不恰当的是( )。
A.银行原来承担的与外包服务有关的责任同时被转移
B.选择外包服务提供者时要对其财务、信誉状况和双方各自的独立程度进行评估
C.一些关键流程和核心业务不应外包出去
D.银行应该了解和管理任何与外包有关的后续风险
参考答案：A
解题思路：
从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。
40.在商业银行的经营和发展过程中，存款人、贷款人乃至整个市场对商业银行的态度至关重要，因此( )对商业银行市场价值的威胁最大。
A.政治风险
B.经济风险
C.声誉风险
D.社会风险
参考答案：C
解题思路：
商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。这种信心一旦失去，商业银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。
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