2018年造价工程师《造价管理》考点:现金流量与资金的时间价值

发布于 2018-10-10 14:08  编辑:XIE
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2018年造价工程师《造价管理》考点:现金流量与资金的时间价值


2018年造价工程师考试即将来临,为了帮助各位考生更好的备战,考无忧网校为广大考生整理了造价工程师《建设工程造价管理》考点练习,以供大家参考学习!


【考点】现金流量与资金的时间价值

【核心知识点1】现金流量

现金流量表示方法

现金流量表

要会应用

现金流量图

掌握“三要素”与现金流量图绘制规则


【核心知识点2】资金的时间价值

利息:利息是资金时间价值的一种重要表现形式,甚至可以用利息代表资金的时间价值。通常,用利息作为衡量资金时间价值的绝对尺度,用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。

利息占用资金所付的代价或者是放弃现期消费所得的补偿。

利息I=目前应付(应收)总金额F-本金P

利率:

1、计算公式

利率i=(单位时间内所得的利息额It/本金P)×100%

2、影响利率的因素:利率的高低主要由以下因素

1)社会平均利润率。

2)借贷资本的供求情况。

3)借贷风险。

4)通货膨胀。

5)借出资本的期限长短

复利和单利的关系:

如果本金越大,利率越高,年数越多时,两者差距就越大。在工程经济分析中,一般采用复

利计算。间断复利、连续复利的概念。在实际应用中,一般均采用间断复利。

等值计算公式:

公式名称

已知项

欲求项

系数符号

公式

一次支付终值

P

F

(F/P,i,n)

F=P(1+i)n

一次支付现值

F

P

(P/F,i,n)

P=F(1+i)-n

等额支付现值

A

F

(F/A,i,n)

image.png

偿债基金

F

A

(A/F,i,n)

image.png

资金回收

P

A

(A/P,i,n)

image.png

年金现值

A

P

(P/A,i,n)

image.png


【核心知识点3】名义利率和有效利率

名义利率:

名义利率r是指计息周期利率i乘以一个利率周期内的计息周期数m所得的利率周期利率。即:r=i·m

有效利率:

有效利率是指资金在计息中所发生的实际利率,包括计息周期有效利率和利率周期有效利率两种情况。

1)计算周期有效利率:i=r/m

2)利率周期有效利率:

image.png

特别注意:

①有效利率和名义利率实际是单利和复利的关系。

②名义利率采用单利法;有效利率采用复利法。

③在名义利率 r 一定时,计息周期数 m 越多,实际利率和名义利率相差越大。


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